Aportaciones tripartitas a tu AFORE: quién aporta y cuánto

FRPor Act. Francisco Ruiz de la Peña Olea, actuarioRevisado el 18 de octubre de 20267 min de lectura

Tu cuenta AFORE se llena con dinero de tres fuentes: una parte se descuenta de tu salario, otra la paga tu patrón por su cuenta y otra la pone el Gobierno Federal, incluida la cuota social para salarios bajos. La reforma de 2020 lleva la aportación total del 6.5% al 15% del salario en 2030, a cargo del patrón. Aquí explico quién pone qué y cómo verificarlo.

Muchas personas creen que el ahorro de su AFORE sale sólo de su sueldo. No es así. El Sistema de Ahorro para el Retiro (SAR) funciona con un esquema tripartito: trabajador, patrón y Gobierno aportan cada bimestre a tu cuenta individual. Entender quién pone qué te ayuda a leer tu estado de cuenta, a detectar si tu patrón no está cumpliendo y a dimensionar por qué el ahorro voluntario puede hacer una diferencia real en tu pensión. Esta guía explica el mecanismo y los puntos de partida y de llegada de la reforma; el porcentaje exacto de cada año está en la tabla transitoria publicada en el DOF y conviene confirmarlo ahí.

Qué es la aportación tripartita

Se llama así porque el financiamiento de tu retiro se reparte entre tres actores. La base de cálculo es tu salario base de cotización (SBC), el salario que tu patrón registra ante el IMSS y sobre el que se calculan las cuotas de seguridad social. Cada bimestre, el IMSS recauda las aportaciones de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez (RCV) y las envía, a través de un proceso de dispersión, a la AFORE donde está registrada tu cuenta. Para los términos técnicos consulta el glosario.

Este esquema aplica a los trabajadores afiliados al IMSS bajo Ley 97 y también, en su propia mecánica, a quienes cotizan con Ley 73: en ambos casos existe una cuenta individual con aportaciones tripartitas, aunque la forma de pensionarse sea distinta. Los trabajadores del Estado tienen un esquema equivalente en el ISSSTE, que explicamos en AFORE para trabajadores del ISSSTE.

Las tres partes: trabajador, patrón y Gobierno

• Trabajador. Es la parte que ves descontada en tu recibo de nómina bajo conceptos como "IMSS" o "cesantía y vejez". Es el 1.125% de tu SBC y la reforma de 2020 no la modificó: es la aportación más pequeña de las tres.
• Patrón. Es la aportación más grande y no sale de tu sueldo: es un costo adicional que la empresa paga por tenerte contratado. Incluye la aportación de retiro, cesantía y vejez (2% de retiro más la parte patronal de cesantía y vejez, que antes de la reforma era de 3.15%) y, aparte, el 5% de vivienda que va al Infonavit. Su porcentaje de cesantía y vejez es el que la reforma de 2020 incrementa año con año, más para los salarios altos que para los bajos.
• Gobierno Federal. Antes de la reforma aportaba el 0.225% del SBC a todos los trabajadores más la cuota social; desde 2023 su participación se concentra en la cuota social, que recibe quien gana hasta cuatro UMA.

Una forma sencilla de verlo: por cada peso que tú aportas, entre tu patrón y el Gobierno ponen bastante más. Por eso trabajar en la formalidad, con el salario correctamente registrado, tiene un impacto directo en tu pensión futura.

La cuota social

La cuota social es un depósito adicional del Gobierno Federal a la cuenta individual, pensado para reforzar el ahorro de quienes ganan menos. Se calcula por cada día cotizado, se actualiza trimestralmente con la inflación (INPC) y su monto depende del nivel salarial del trabajador medido en Unidades de Medida y Actualización (UMA). Con la reforma de 2020 la cuota social se reorientó: se eliminó para quienes ganan más de cuatro UMA y se incrementó para los tramos más bajos. Los montos en pesos de cada tramo cambian con la inflación, así que consulta la tabla vigente en gob.mx/consar.

Qué cambió con la reforma de 2020

La reforma a la Ley del Seguro Social publicada en el DOF el 16 de diciembre de 2020 modificó tres cosas que afectan tu cuenta:

1. Más aportación patronal. El porcentaje que paga el patrón para cesantía y vejez aumenta gradualmente entre 2023 y 2030, con incrementos mayores para los salarios más altos: la aportación total a RCV pasa del 6.5% del salario a un máximo del 15% en 2030 (patrón hasta 13.875% en los salarios más altos). La aportación del trabajador se mantiene en 1.125%.
2. Cuota social redirigida. Se concentra en los trabajadores de menores ingresos, como se explicó arriba.
3. Menos semanas y mejor pensión mínima. Se redujo el requisito de semanas cotizadas y se rediseñó la Pensión Mínima Garantizada.

El efecto práctico es que, a igual salario, cada año entra un poco más dinero a tu cuenta sin que tu descuento de nómina crezca. Nuestro artículo Ley 73 vs Ley 97 explica a quién beneficia más este cambio.

A qué subcuentas llega el dinero

Las aportaciones tripartitas se registran en la subcuenta RCV (retiro, cesantía en edad avanzada y vejez). La aportación patronal de vivienda va a la subcuenta de vivienda, que administra INFONAVIT aunque aparezca en tu estado de cuenta. Todo lo que tú deposites por tu cuenta cae en la subcuenta de aportaciones voluntarias. Tenemos una guía completa de las subcuentas de tu AFORE. Ese saldo se invierte en la SIEFORE generacional que corresponde a tu edad, y de su rendimiento neto (después de comisión) depende cuánto crece: por eso conviene revisar el comparador de AFOREs.

Cómo verificar que sí te están aportando

Paso a paso

1. Descarga tu estado de cuenta en AforeMóvil o en e-SAR, o revisa el que tu AFORE envía tres veces al año.
2. Ubica la sección de movimientos del periodo: debe haber depósitos de RCV por cada bimestre que trabajaste.
3. Compara el salario con el que cotizas (lo ves en tu constancia de semanas del IMSS) con tu salario real. Si el registrado es menor, tus aportaciones también lo son.
4. Si faltan bimestres o el salario está subregistrado, repórtalo al IMSS (Denuncia de Irregularidades) y a CONSAR; también puedes hablar con el área de recursos humanos de tu empresa.

Este contenido es informativo y educativo. No constituye asesoría financiera, fiscal ni legal personalizada y no sustituye la resolución del IMSS, del ISSSTE, de la CONSAR ni de tu AFORE. Cada caso depende de datos individuales que solo esas instituciones pueden confirmar.